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中小型企业财务风险怎么预防?

返回列表 来源: 发布日期: 2021.07.28

在市场竞争中,中小企业最容易出现财务问题。中小企业陷入财务风险的原因有很多,如整体实力弱、管理水平低、资金严重不足、资本结构不完善、内部管理不完善、风险意识薄弱等。然而,中小企业可以不断促进我国国民经济的发展,在缓解国民就业问题中发挥巨大作用。因此,有效防范财务风险有利于促进我国国民经济稳定协调发展,保障社会和谐。

一、中小企业财务风险的内涵 

中小型企业财务风险是指企业在进行资金运作时,受到各方面因素的影响,其实际收益与预期收益之间存在较大的偏差,增加了企业的经济损失,增加了企业潜在风险。企业自主经营、自负盈亏,是我国市场经济的前提。面对机遇与挑战并存、利益与风险并存的市场竞争,企业必须学会合理应对,正确处理各种财务风险。企业经营过程中,财务活动始终联系着中小企业生产管理的各个环节,财务风险是衡量企业发展水平的标杆,通过财务风险可以较系统地反映中小企业的经营状况。因此,中小企业管理者需要提高对财务科学体系的分析能力,增强风险意识,从而实现对金融风险的有效控制。唯有如此,才能系统、有效地预测和应对某些风险,推动中小企业的持续发展。

二、中小企业财务风险的具体表现 

融资困难。就直接融资而言,目前中国的上市管理机制决定了中小企业很难赢得上市的机会。就发行企业债券而言,由于发行金额小、利率低,中小企业也很难获得机会。就银行贷款而言,中小企业不愿意借钱,因为他们的资金资源少、信誉低、风险高。因此,如果中小企业想获得足够的外部资个人资产,因此外部融资面临巨大困境。基金结构不合理,管理水平低。中小型企业中,家族式企业占了相当大的比重,资金结构不合理,专业管理人才匮乏,经营管理水平低下。特别是中小企业对于资金运行缺乏合理有序的管理,没有很好地协调资金的运行,不能很好地处理和控制资金的安全运行,而且往往忽视资金管理的结构性,容易陷入资金运行的困境。三、中小企业财务风险防范措施。

(一)加强内部控制 

改善内部控制环境。中小型企业要想成功,首先要有一个良好的控制环境,这就需要中小企业从最高层开始,不断加强对企业内部控制的管理,不断地提高管理水平,转变管理理念,建立内部控制制度,创造条件,将内部控制的阻力转化为促进内部控制发展的动力,从而使企业内部控制的阻力转化为推动内部控制发展的动力,不断提高企业内部控制的管理水平和对企业内部控制制度的认识,从而实现各部门之间的相互制衡;通过科学的培训方法,使基层员工逐渐形成对内部控制制度和对内部控制制度的认同,并最终在企业内部控制中形成良好的企业控制文化和对内部控制制度的认同,最终在企业内部控制中形成企业内部控制的理念,通过实现各部门间相互平衡的科学训练方法,使基层员工逐渐形成对内部控制制度的良好意识和共鸣,最终在企业内部控制中形成良好的企业控制文化和对内部控制制度的共鸣,最终在企业内部控制中形成良好的控制环境。建立有效的控制监督机制。中小企业实施不适当的职务分离控制,制各部门员工,根据授权审查制度的有关规定,要求企业管理者在授权范围内行使权力,明确各自的职权和责任,保证权责任,同时按照规定的程序处理,不能越过权力,也不能随意审查。中小企业还应完善对会计制度的控制,根据企业的实际情况,控制生产经营活动中的所有业务往来帐目,在各个环节之间进行相互分离的相互制衡,确保各个环节的凭证、凭证、帐目、帐目、帐目一致。成立审计委员会,引导企业内外审计,加强对企业的监督。

(二)加强财务活动流程管理。

投资风险管理对策。

1.建立投资约束机制。投资活动对企业非常重要。如果做得好,财务数据会非常漂亮。如果做得不好,投入的钱可能会被浪费掉,甚至影响企业的发展。因此,有必要限制和控制投资活动。

2.利用投资组合来规避风险。针对不同的项目,采取不同的投资方式来分散风险,最大限度地保证资金的安全。当然,这些项目必须依靠中小企业的管理者和执行者进行大量的调查,并详细分析未来的政策和市场条件。

融资风险管理对策

1.建立多种融资渠道。各融资方式各有利弊,各种融资方式的风险各不相同,因此,中小企业融资时应多方面比较融资机会和融资条件,注意各种融资方式的转换能力,从而确定合适的融资模式。

2.资本结构的优化。在控制资本成本与财务风险的基础上,控制企业权益资本与债务资本的比例,以达到利益最大化。

3.融资时机的选择。由于融资的时间、地点、条件的不同,企业的筹资会产生一定的差异,因此筹资时必须处理好企业内部条件与外部环境紧密结合的关系,充分发挥主观能动性,找出合适的筹资时机,降低筹资风险。

生产经营风险管理对策。

1.强化应收账款管理。中小企业在寻求对方企业的合作时,必须了解该企业的资信状况、经营状况、有无可能延期还账以及贷款的可能性。因为这些方面一旦出现问题,就会造成企业的坏账,使企业出现困难局面。

2.完善企业内部监督。目前企业内部监督针对经营效益方面的比较多,针对企业内部控制方面的比较少。所以,中小企业必须加强对各部门之间的控制、对高管的监督,从而避免内部控制缺陷。

3.加强现金管理。“手里有粮,心里不慌”,中小企业要维持一定的现金流量,加快资金回笼,避免资金占用和机会成本的增加,力争现金流出和流入同步。中小企业收益风险管理对策。加强和相关利益者的沟通,在分配利益时必须兼顾多方,避免引起企业内部的矛盾;处理好收益分配过程中所产生的信号传递效应,避免影响企业未来的筹资。

那么怎么“分析财务风险”呢?怎么对“财务风险进行管控”呢?

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