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租赁业务的财务风险管理

返回列表 来源: 发布日期: 2021.07.30
金融租赁是风险投资,需要大量的资金投入。金融租赁业务中,由于资产的流动性较弱,投资周期长,对这种投资风险比较大,需要金融租赁行业对金融风险进行有效的管理和控制。为此,金融租赁企业的各个部门要相互配合,相互协调,把融资租赁的风险控制在一定的范围内,消除企业发展的障碍。本文主要阐述了融资租赁业务中金融风险的种类,并提出了相应的防范措施。
01。
财务租赁业的风险类型。
㈠利率风险和汇率风险。
金融租赁业务中,汇率和利率对租赁收入的影响都与资产价格密切相关。财务租赁收入主要来源于租赁费、租赁费减去融资费用。金融租赁业的利润由于银行利率的下降而大幅缩水,在融资租赁期间,资产的使用寿命不断降低,流动性相对较少,这对金融租赁行业的影响非常大。因为租赁期限一般较长,汇率的变动和不稳定也会给租赁收入带来不稳定的影响,因此可能存在不可预测的风险。
㈡流动性风险。
金融租赁行业的资金来源主要是银行贷款,另一些是资产证券化、债券和海外融资,这些融资除了银行贷款之外,可以用于融资租赁的资金非常有限。但融资租赁周期普遍较长,这与银行贷款期限存在着矛盾,给融资租赁业务的流动性带来了很大的风险。
㈢租赁资产的风险。
租赁期资产的风险主要表现在两个方面:一是对租赁资产的余价值的估计不准确;二是租赁资产存在租赁风险。财务租赁资产本身具有一定的特性,承租人应当按照承租人的指示购买和使用,在一定时间内使用,在租赁期间,由承租人负责对租赁资产的维修、保养。如果该资产的剩余价值存在错误,将会影响到整个经营活动,如果租赁资产变现价值低于估价值,则该金融租赁公司在出售或出租过程中可能遭受损失。租赁期间应把握租赁资产的现状,否则会产生转让、抵押、毁损等风险。
㈣技术风险。
科技风险主要包括两个方面:一是租赁过程中由于市场的变化,会引入以下先进的技术,以适应企业的需求,但在引进技术时可能造成侵权。其次,融资租赁业务涉及面广,对中小企业的融资租赁业务造成很大的压力,因此要建立一定的信息技术平台,拓宽企业融资渠道,但在实际的信息技术咨询过程中,应把握影响融资风险的因素和条件,确保融资业务的正常进行。
02。
财务租赁业的财务风险控制措施。
一是增强防范金融风险的意识。
在财务管理中,要强化风险意识,营造良好的财务管理氛围,使企业财务人员树立风险防范意识,减少工作中的财务风险,利用管理手段避免不必要的风险。第二,宣传财务风险管理, 使融资租赁领导重视务风险管理 ,发挥其主导作用,及时关注日常财务风险;第二,宣传财务风险管理的方法,使这种意识能在企业中形成潜移默化的态度和习惯;第三,有效落实企业风险管理培训体系,提高员工的财务风险意识,增强员工的归属感和主人翁意识。
㈡优化风险管理系统。
第一,要对市场进行全面的调查,金融租赁业要深入了解市场和租赁者,了解租赁者的行业背景、偿债能力、盈利能力等,制定适合租赁者的租赁计划,保证租赁者能够按一定期限和数额偿还。其次要了解承租人的信用状况,评估信用风险。信贷风险主要包括内因和外因。外部原因主要是管理漏洞、不按合同约定支付租金、故意拖欠或延迟支付租金等。其主要原因是对承租人的认识和把握不清。所以在融资租赁业务中要全面了解承租人,对其所属行业要有全面的了解,并对承租人的经济状况、管理水平、信用状况等有了解,以减少风险的发生。第四,要完善租赁管理制度,在租赁过程中,企业应与承租人密切联系,了解承租人的经营、租赁物状况,定期检查租赁物品,做好记录、统计租赁情况,防止承租人在租赁期间不按合同办事。如果在实际租赁期内发生承租人不按时支付租金或延期租金,企业有权根据合同收回租赁资产,减少后续的经济损失。
㈢加强流动性管理。
在形成过程中,融资租赁企业的规模比较小,抗风险能力就会比较弱。融资业务应尽量使融资期限与租赁期限重叠,以减少风险,使资金的交付和持有处于相对安全的水平。由于企业不断发展壮大,需要尝试更多的融资途径,如:信托产品、海外直融、保险基金等。当前,国家对融资租赁企业给予更多的优惠政策,将融资途径不断扩展,使企业能够向海外融资的方向扩展,利用海外额度,这样不仅可以提高企业的行业影响力,而且可以让企业有更多的资金来源;此外,海外融资的特点是期限长、成本低,大大减少企业融资期限与租赁期限不匹配的风险。
(四)提高租赁资产管理能力。
由于管理能力的不同,金融租赁企业要发展,就必须专业化、有较高的管理要求,企业在发展中不断积累和摸索,制定适合自己发展的管理制度。金融租赁业的管理能力主要体现在企业对租赁资产剩余价值的评价上。准确把握市场、资金要素,是准确把握市场、资金要素的需要。当前,市场波动较小,越来越透明。这时,就需要改变企业的资产管理,降低企业风险,提高企业的经营利润。
(五)提高财务管理水平。
金融业的发展和壮大,给企业带来的压力越来越大,对财务管理提出了更高的要求。面对新概念、新挑战,企业财务风险环境在不断变化,财务管理水平不断提高,拥有高素质、专业的财务管理人员,能有效降低企业财务风险,增强员工风险意识。财务管理中,要妥善安排融资租赁项目,掌握融资情况,根据融资情况制定有针对性的融资计划,准确评估融资租赁,防范财务风险的影响。
(六)建立金融风险预警体系。
金融租赁业务的风险客观存在,相对较大,提高财务风险防范措施,建立财务风险预警系统,在企业运营方针和财务计划等资料的指导下,通过精确的计算和评估,预测企业财务潜在风险,并从全局性、预见性、准确性、科学性等原则出发,结合偿债能力指标和收益水平、资产管理等指标,确定适应企业经营状况的风险预警体系。
可以说,融资租赁业务在发展过程中,只有提高管理水平,才能应对企业潜在的风险。它要求企业要提高员工的风险意识,不断优化管理制度,加强运营资金管理,提高租赁资产管理水平,保证财务管理水平,建立风险预警系统。努力降低企业风险,促进企业发展。
资料来源:租约。

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