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系统税收筹划!高级企业财务管理必须掌握的技能!

返回列表 来源: 发布日期: 2021.08.06

一、税收筹划概述

纳税筹划是企业财务管理的核心内容,能最大限度地减少企业的税收负担,促进企业的长期、健康发展。合理安排企业的投资、经营、理财等活动,在法律法规允许的范围内,合理利用税收优惠政策,保证纳税计划的科学性,降低企业的税负,这是税务筹划的基本理念。目前,在财务管理工作中,应明确税收筹划的重要性,有效规避税务风险,促进企业经济利益的提升。纳税筹划应遵循守法原则,防止违法行为的发生,应明确相关法律法规的要求,从而保证税务筹划方案的最优化。同时,在税收筹划中,要加强管理者的法制观念,加强会计准则的深入分析,遵循自我保护原则,降低企业经营风险,实现纳税人的自我保护。同时,要统一考虑和综合分析,在税收筹划中遵循整体原则,明确各税收效应关系,达到降低税收负担的目的,满足企业长期发展的需要。

二、现代企业财务管理中税收筹划的意义

制订相应的税收优惠政策,有利于调整和优化我国产业结构,促进经济可持续发展。进行税收筹划时,企业能充分利用各种税收优惠政策,促进企业价值最大化,为企业的长期发展奠定基础。为此,企业在确定经营项目和规模时,应加强对税法的深入研究,顺应时代潮流,加快企业改革步伐。税收筹划可以控制纳税金额,有利于提高偿债能力,防止现金支出在纳税中对偿债能力的影响,有效保障企业的正常经营和生产活动。除能控制控制纳税金额,还可以适当延长纳税日期,控制本期现金支出,获得较大的时间价值。在激烈的市场竞争中,树立良好的企业形象是提高社会声誉的关键,也有利于提高企业综合实力。通过税收筹划实现依法纳税,树立良好的企业声誉,赢得合作伙伴的信任。

三、现代企业财务管理中税收筹划存在的问题

(一)纳税筹划意识不强的企业财务管理者对纳税筹划的重视程度不高,这制约了这一功能的有效发挥,使企业风险上升。在企业内部对于纳税筹划的认识上存在偏差,忽略了相关税收优惠政策的合理使用,不利于企业税收筹划的有效控制。对纳税筹划不能严格遵循守法性原则,导致了违法违规行为的发生,对企业产生了不良影响。

(二)人员素养不高的财务管理者的专业能力和素养,是决定税收计划工作效果的主要因素。但是,由于财务人员对税收计划的内涵和操作方法的认知度低,无法掌握先进的理念和方法实施税收计划,其价值和作用受到限制,不利于企业减轻税收负担,促进发展。一些企业的财务管理者为了实现企业的经济利益无视法律制约,引起逃税、逃税、恶意计划等现象,使企业承担法律风险。

(三)缺乏完善的管理制度,是保证税务筹划工作顺利进行的关键。但企业对财务管理体制建设工作的忽视,导致税务筹划混乱,不能有效地控制企业的经济活动。未能认识到成本核算和信息平台在税务筹划中的作用,缺乏监控预测和评估机制,不能为企业的投资和决策提供可靠的参考依据,对企业的盈利能力产生负面影响。

(四)资产结构控制力低也是影响税收筹划实施的主要因素,导致增值税税负增加,无法充分发挥债务的税盾作用。在调整资产结构时,无法综合分析企业的资产比例。缺乏有效的风险防范机制,影响企业未来的发展。

四、现代企业财务管理中的税收筹划措施

(一) 注重成本核算构建完善的成本核算体系,实现对税务筹划的有效管理,明确项目服务内容和顾客需求特征,采用分类核算的方法,提高了工作效率。建立成本控制会计制度,有利于有效控制现代企业各项成本,获取丰富的信息数据,满足构建税收成本管理体系的需要,从而保证税务筹划方案的科学性和合理性。同时,建立成本核算体系,满足了跟踪评估工作的需要,保证了税务筹划的良好执行效果。要明确规划、执行、跟踪、改善各工作流程的特点和内在联系,保证增值率预测的准确性,同时实现对企业经营收益状况的综合分析,为考核工作的实施提供丰富的数据支持。了解企业各部门的职责,获取全面、真实的信息数据,加强对项目设计、售后咨询等各环节的控制。

(二)利用财务分析方法进行财务分析,可以准确地评价企业的盈利能力和盈利能力,从而为制定未来长期战略计划提供可靠的依据,确保税务筹划方案能真正控制企业成本。另外,在选择供应商和增值税纳税人身份、分析税负等各种工作中,也可以借助财务分析。在此过程中,要加强制度建设,确保财务分析的规范性和系统性,全面把握企业经营状况、资本结构和资金使用情况等,确保财务计算工作顺利实施,实现税收计划方案的优化。

(三)提高员工素质首先,要加强对税收相关法律法规的认识和解读,使企业在法律体系中承担税收责任,降低企业经营风险。其次,加强税收成本的控制和管理,避免因只考虑眼前的经济利益而忽视长远发展,明确自己在战略管理中的地位。第三,加强财务人员的责任意识,使他们在纳税申报、发票管理等方面能更加规范,促进资金利用率的提高,避免因资金浪费而给企业带来的经济压力。第四,建立完善的激励机制,增强财务人员进行税务筹划的积极性和主动性,积极配合相关部门的工作。第五,制定专业培训计划,更新知识和技能,适应当前工作特点。第六,加强对现代企业税收筹划案例的深入讲解,根据企业现状优化税收筹划方案。第七,建立完善的招聘机制,引进专业税收筹划人才,建设高水平的工作团队,真正发挥税收筹划在增效减负中的作用。

(四)强化信息化建设在大数据时代,现代企业的经营类型和内容不断扩大,如果仍然遵循传统的税收筹划方式,将导致员工负担加重,并且不能保证信息收集的全面性、实时性和准确性。因此,企业应顺应时代潮流,加快信息化建设步伐,优化税收筹划方法。建立完善的财务信息平台,实现企业财务信息的汇总与管理,防止因人为操作不当而对信息安全构成威胁,降低人力资源投入。特别是在发票管理、成本核算、财务信息分析等工作中,充分利用网络信息技术可以优化工作流程,提高企业税务筹划工作效率。应用计算机技术对数据进行处理,以防止产生较大的误差,保证各类信息获取的实时、动态,营造良好的企业环境。公司应加大资金投入,加快纳税筹划软件的引进,提高员工的信息化素养。针对企业的性质和经营特点,对软件功能进行了不断扩展,使之更符合税收筹划的实际需要,特别是智能财税 SaaS服务的应用,可以实现税务管理成本的控制,促进税收筹划效率的提高。

(五)加强对企业风险的有效防范,是做好税收筹划的基本前提,应建立完善的风险防控体系,保证企业在依法纳税的同时,能够健康稳定地运行。强化对各类经营行为的有效监督,确保经济活动实施的合法性和规范性,防止故意隐瞒或不按规定缴付,避免对企业形象和信誉造成影响,实现税收优惠政策的合理利用。应深入分析税法体系中的相关文件,防止因理解偏差或信息不充分而造成的风险,提高管理人员的纳税意识,实现有效规避风险。规范内部操作行为,防止因操作不当引起的风险问题,保障企业利益。做好各种会计信息的保密工作,通过保密协议实现对员工的有效约束,在做好信息系统保护的同时,防止信息泄露问题的发生。外因风险主要是由政策和经济状况变化引起的风险,在税务筹划工作中应进行有效的预测和调整,从而确定合理的纳税筹划目标。

(六)在现代企业进行税务筹划的过程中,加强与税务机关的沟通交流,实现对企业税负的有效控制,减轻企业生产经营压力,保证企业税务筹划的合法性。了解税务机关的工作内容,积极配合税务筹划,规范税务申报等工作流程。委托中介机构实施税务筹划时,也要做好相应的监督工作,建立完善的税务筹划代理制度,保证税务筹划的顺利实施。确保注册会计师和注册税务师的独立性,严格对企业审计过程进行监督。按照合理、合法、规范等基本原则,实施税收筹划,才能真正实现减税降费目标。税务筹划还应充分发挥第三方专家团队的作用,以提升企业的现代化管理水平。

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