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如何控制企业税务筹划中的风险?

返回列表 来源: 发布日期: 2021.08.06

税收筹划是企业重要的财务活动。高效合法的税收筹划可以帮助企业合法减少应纳税额,提高财务管理水平和管理水平,优化资源配置,实现全面的财务管理目标。但是要注意控制税收筹划的各种风险。

税务筹划为什么要做风险分析?

纳税筹划风险是指由于各种不确定因素的存在,使纳税人在进行税收筹划时不能取得预期的筹划结果,甚至可能发生经济损失。

因为外部经济环境的不断变化,以及国家税制本身的调整变动等客观因素的存在,使得税务筹划难以准确估计经济收益所能带来的价值,因而存在一定的风险。要科学地进行税收筹划,就必须充分考虑和防范税务筹划风险。

企业税务筹划风险可以通过以下几点进行控制:


1.从全局的角度防范税务筹划风险

为了防范税务计划风险,企业必须从全局的角度来防范税务计划风险。在企业经营和发展的过程中,每一种经营活动所涉及的税名很多,尤其是中型企业,这种特点更为明显。为此,企业必须从全局出发,制定税收规划,兼顾各种相关税种。实施税收计划方案,不仅要关注其中一项或一项税收项目的税收负担下降,而且要注意减少税收科目的税收负担,企业的管理人员往往要根据税收计划方案进行选择。这时,企业的管理者必须优先选择能使企业整体利益最大化的税收方案。

2.重视提高税务筹划人员的专业水平和综合素质

企业税务筹划人员的专业素质和专业水平直接影响企业税务筹划的实施和风险防范,对税务筹划人员提出了更高的要求。它不仅需要扎实掌握税务理论知识,还需要掌握财务知识、金融知识、中国相关政策法规。此外,税务筹划人员还应能准确预测当前经济发展和未来发展趋势。

3.与税务部门保持密切的联系

要有效、准确地防范税务筹划风险,就需要与税务部门保持密切联系,及时与税务筹划部门进行沟通。确保了企业制定和实施的税务筹划方案合法合规,有效提高了税务筹划方案制定与实施的效率。实际制定税收筹划方案时,一些相关政策法规往往难以准确把握。

这就要求企业税务筹划人员积极咨询政府税务部门,征求专业执法人员的意见。一旦税务机关认为企业制定的税务筹划方案违反相关法律、法规和政策,企业应主动充分解释,争取税务机关的理解。

4.加强对税务风险管理制度的完善

企业在实施税务规划风险防范的过程中,应重视完善税务风险管理制度的税务申报和规划,提高企业内整体员工的税务风险管理意识,明确整体员工在税务规划风险防范中的责任,进一步优化企业内部税务管理和控制方案。

5.注重加强对税务筹划风险控制与防范组织的完善

企业要有效防范税务计划风险,必须加强对自身经营特点的深入理解和把握,结合自身特点构建完善的税务计划风险管理组织,更好地全面防范和控制企业税务计划风险。同时,企业应充分发挥各部门间在税务计划风险防范中的监督、服务和合作等重要作用。此外,企业应充分调查税务计划风险。


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