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企业财务风险管理策略

返回列表 来源: 发布日期: 2021.08.05

      当前,我国市场经济得到了长足发展,企业在全球化、多元化、创新化的发展趋势下,面对来自国内外市场的竞争日益激烈,与任何时代相比,其生存和预期收益都存在较大的风险。金融风险防范和控制是指提高风险意识,对风险做出全面的预测和分析,采取最佳措施,使风险最小、收益最大,尽可能分散风险,化风险为机会,获取最大收益,是企业财务管理工作的重要组成部分。

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二、企业财务风险的概念和分类。

1.1公司财务风险的概念。
公司财务风险的概念有广义、狭义之分:狭义上说,财务风险是指企业因借债进行经营活动而给企业带来财务结果不确定因素的影响,也可称为筹资风险;广义企业财务风险是指在各项财务活动过程中,由于各种难以预见或控制的因素影响,财务状况具有不确定性,因而有蒙受损失的可能性,具有客观性、综合性、时效性、双向性等特征。研究的重点是广义的企业财务风险。
1.2 公司财务风险类型
1.2.1筹资风险。
融资风险是企业在筹资活动过程中因资金供求状况、宏观经济环境的波动以及筹资来源、期限、货币结构上的变化而对企业财务业绩产生的不确定性影响。融资方式主要有债务融资和股权融资,相应的融资风险分为偿债能力和收益变动风险。公司融资风险受负债期限、负债方式、资金使用状况等多种因素的影响,如果管理不善,会导致企业财务状况恶化,从而导致企业破产清算。
1.2.2投资风险。
投资风险是投资主体为实现其投资目标而对未来经营、财务活动可能造成的损失或破产所承担的风险。影响投资风险的因素有:政府政策的变化、管理决策的失误、市场趋势的大幅变化等。
1.2.3资金回收风险。
资本回收风险是指由结算资金向货币资金转化的不确定因素导致资产不能得到有效回收,给企业带来了巨大的经济损失,其主要因素有时间和数额。
1.2.4收益分配风险。
收入分配风险是指收益分配不合理可能对企业的后续经营和管理造成不利影响。股利分配政策的合理,可以提高公司的声誉,调动利益相关者的积极性,促进股价上涨,有利于未来的融资。但若脱离实际,股利分配过多,造成留存收益不足,影响公司的偿债能力和扩大再生产的能力。如果股利分配不当,则会挫伤投资者的积极性,影响公司声誉和长远发展。
企业财务风险的成因分析。
2.1宏观环境复杂的企业财务管理。
宏观环境包括原材料价格上涨、市场利率波动、股市波动等,对企业的财务风险特别是财务风险产生了重大影响,这些因素包括经济、法律、政策、社会文化、资源等,这些因素都会给企业带来各种风险,特别是财务风险,要解决宏观环境问题,需要从制度上加以完善。
2.2资金结构不合理。
公司融资决策的核心问题是资本结构,包括债务资本和权益资本。在企业投资报酬率较高时,提高债务资本比率可以降低综合资本成本,获得财务杠杆收益,但财务风险增大,资金链易断裂。必须建立科学的商业决策机制。
2.3财务风险预警机制不健全。
许多企业缺少一套能够实时、全面、动态地监测企业经营过程中可能出现的风险的财务预警系统。财务预警系统贯穿于企业经营活动的全过程,要充分发挥其监督作用,避免出现问题,造成损失。必须建立预警和控制体系。
2.4企业领导和财务人员风险意识薄弱。
财务风险管理是一项复杂而专业的工作,要求财务人员具备扎实的专业知识,对分析和处理大数据有一定的认识,更不会重视财务风险,这是一项复杂而专业的工作,需要财务人员具备扎实的专业知识,对大数据有一定的分析和处理,意识到财务风险的重要性,也不会加强这一能力的培养。全面提高财务人员的素质和能力。
四、加强企业财务风险管理的措施。
3.1建立健全企业财务管理体系,加强内部控制。
对企业来说,健全完善的财务管理体系具有重要意义。缺乏完善的财务管理制度,将会严重影响企业财务工作的质量和效率,甚至可能带来巨大的财务风险。公司要根据自己的实际情况,对症下药,对企业财务活动的各个环节进行全面、深入的剖析,确定原因,找出解决问题的办法;二是加强对企业财务管理活动的监督和内部审核,规范、程序化各财务活动的各个环节,确保信息的完整性和准确性,避免因会计信息失真、充分反映企业经营业务状况而引发的财务风险,完善企业内部控制机制;第三,理顺内部财务关系,明确每个财务人员的岗位责任,避免企业经营出现不清、任务不清的“踢皮球”现象,使财务管理制度得到全面执行,充分发挥财务管理制度的作用。
3.2改善企业决策机制。
对财务活动,如筹资、投资、利润分配,应采取科学的财务决策方法。强化对企业财务决策的定性、定量分析,科学论证和充分科学地分析投资决策方案,做可行性分析,再选出最优决策方案,减少企业财务决策的主观随意性。利用不同的投资组合形式,在进行财务决策时,可以采取组合的方式来提高企业财务决策的收益性、稳定性和风险可控性。
3.3风险预警和控制体系的建立。
3.3.1风险识别制度。
风险识别是风险管理的起点、基础、关键环节,只有准确地识别可能存在的风险,才能选择适当有效的方法来预防和处理风险,风险识别是技术层面的第一个环节,可采用专业的风险识别系统与人工经验相结合,通过现场调查、风险专家识别等方法,相互辅助,寻找可能的风险点,如现金、存货等。
3.3.2风险评估和测量制度。
财务风险评估是财务风险控制和防范的核心,直接决定着财务风险管理的效率和质量。评价方法主要有定性分析和定量分析:根据风险类别和性质作初步判断,再定量分析,用一系列指标量化风险程度,常用的度量指标有方差、标准差、标准偏差。利用财务风险预警系统,确定事件重要性和风险程度,设置优先级,合理分配资源,对风险进行风险评估,及时向决策者提交风险分析报告。
3.3.3风险管理体系。
一个风险控制系统应该包括以下几个系统:
控制筹资风险体系,企业筹资应明确筹资动因,坚持筹资原则,采用最佳资本结构时,应注意:①多角化融资,分散风险,降低融资成本;②提高企业资金使用效率。
II、控制投资风险,企业应从以下几个方面入手:①规避风险法,企业在选择每一个投资方案时,首先要对各个项目的财务风险进行综合评价,选择风险最小的方案。②多元风险控制法,是指企业通过合资、合资、对外投资等方式分散企业财务风险的一种方法,但对多元化投资也要进行综合分析和考虑,以巨人集团为代表。③转让风险法,是指企业通过某种方法或手段将企业部分或全部财务风险转移给其他经济主体或个人的一种方法。
控制资金回收的风险,销售是企业经营过程的最后一环,也是最重要的一环,通过销售获取收益,从而弥补供给和生产过程中的消耗,获取利润,但销售完成后资金回收面临风险,可采用几种方法:制定信用政策;采用“五C”信用评级法、信用评分法等来评估客户风险;审核销售合同、实施收账政策;建立坏账准备金制度,以防止大量资金短缺影响企业生产经营。
控制收益分配的风险,在利润形成后,收益分配政策是关键,如果处理得不好,会带来很大的风险,应做到三点:①制定合理的收益分配政策,留得太多或分配太多太多都不是最佳的选择,要根据企业实际情况和未来的经营决策而定。

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