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公司如何防范税务风险?一定要知道这四点

返回列表 来源: 发布日期: 2021.08.03

财务管理的一个重要内容是风险管理。其中,税务风险的管理和控制是最重要的,也是老板最关心的。因此,财务人员在日常工作中应严格控制各个环节,避免企业相关风险。那么一家公司要如何防范税务风险呢

由于我国税收制度本身比较复杂,再加上各种细节要求,使得风险管理存在一定的难度,财务人员需要在工作中多加注意。下面谈谈个人对企业税务风险防范的理解。

1.票的风险

票的风险

在企业的日常经营中,既要收到发票,又要开具发票。

对进项发票来说,最常见、最严重的情况可能是未取得相关发票和不规范发票。

没有收据,原因相当复杂,但可能对企业纳税产生很大影响。包括增值税的扣除和企业所得税的计算成本。因此,如果没有收据,必须采取合乎目的的防控措施例如在全员发票管理方面,对供应商进行分析筛选,针对供应链变化等,通过多种方法“多管齐下”,解决此问题。

事实上,企业获得不规范发票的情况相当多。一般来说,对于发票,需要注意发票的名称、类型、填写日期和编号、经济业务内容、数量、计量单位单价和金额、填写单位名称和经理签名和盖章等。特别需要注意的是,有11项经济业务必须有备注栏盖章是否正确,附件清单是否齐全

对于开具的发票,首先要注意避免触碰虚开发票的红线。其次,要注意开票的时间节点。还有,如果错开发票,要按规定作废或者红冲。

2.帐的风险

公司的任何问题,最后都集中反映在账目上。因此,这也是监察机关始终以账目为中心的原因。一看帐,基本了解企业的底细。

票的风险

一般而言,帐上可能存在的风险是未按税法或规法或规范的要求进行记录。例如,收入确认的时间点错了,该做进项转出的不做等等;也有可能是记录不够规范,比如该有的附件没有,使用错误的科目等等;最严重的,当然是涉及到虚假记录的违法行为。例如票的收入不做记录,库存、货币资金严重不符,给客户大量回扣等。对此类风险,必须注意防范。

3.表的风险

此处提到的表格之一是财务报表和纳税申报表。

表的风险

对企业所公布的财务报表,企业最好先自我检查。有没有严重偏离正常或逻辑的情况。例如,各种费用与收入的比例是否合理。假定同行业的毛利率为45%,而您的企业却常年在10%,那么就要考虑是什么原因,是否正常。有些企业,一年到头报出的报表都是亏损,却还在运营,这也要注意。要是相关部门过来检查,发现机器开了,工人们都在忙碌,那肯定是不正常的信号。因此,企业报表的报出,要符合惯例和逻辑,不符合要知道什么原因。

至于申报表,如果企业已经开业很长时间了,但是已经很长时间没有申报了。这也可能是一个不正常的信号。企业首先要检查原因。此外,发票收入是否已经申报。一些税前扣除项目是否已经获得相关证书。虽然有些项目已经改为备考制,而不是审批制,但一旦做了相关申报,数据应随时保留备考,否则是虚假申报。

4.款的风险

这里的款是指借款和非法资金。

款的风险

企业最常见的借款问题是股东与企业之间、员工与企业之间、相关公司之间的借款。这些借款是否应该支付增值税、利息费用是否可以税前扣除、股东逾期借款是否应该视为红利支付税金。因此,在处理过程中,首先要注意形式,比如不要高于同期金融机构的利率,签订合同;其次就是要注意税收标准,缴纳税款;然后要注意时间,不要长期挂账,以免增加税收或被怀疑侵占公司资产。

对于不规范的资金,企业要尽量予以避免。账外“小金库”也是税收风险的必查点。之后随着信息技术的进步,倘若税银联网,那么这样的设置将会无所遁形。所以,对于相关税收风险点,企业应做好充分的自我检查。发现风险后,要尽快制定整改方案。后来税收征管的方式,会让企业的情况越来越透明,只有通过正规途径节税,才是上策。对财务人员而言,惟有在工作中仔细琢磨,谨慎行事,才能防微杜渐,帮助企业远离税务风险


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