专注中 小企业财税安全管控服务      

免费服务热线:

400-8622-768

深圳财穗通-尽在财穗通

公司的税收筹划方法有哪些

返回列表 来源: 发布日期: 2021.08.06

正确节税4种方法:

  1. 把公司注册到税收洼地;
  2. 利用企业性质进行税务优化
  3. 拆分公司的业务
  4. 利用税收优惠政策
随着公司企业的发展,企业的税收支出也在增加。此时,通过税务筹划(纳税计划)可以达到节税的目的,合理合法地减少企业的支出,减少企业的经营压力,税务筹划有什么样的方法呢?接下来,小编详细介绍企业税务计划的方法。


一、企业税务筹划的方法有哪些

投资不同地区、不同行业,享受不同的税收优惠政策,是进行税收筹划时选择投资地区和行业进行税务筹划的重要条件。当前,企业所得税税收优惠形成了以产业优惠为主、地区优惠为辅、兼顾社会进步的新型税收优惠格局。仅对西部地区实行税收优惠的地区仍实行税收优惠,其他地区的优惠政策则取消。工业税收优惠政策主要体现在:促进技术创新和科技进步、鼓励基础设施建设、鼓励农业发展和环保节能等方面。为此,企业利用税收优惠政策进行税务筹划主要体现在以下几个方面:

  1. 低收入者的税收优惠和优惠政策。低收入者税收优惠政策主要有:对符合条件的小型微利企业,给予20%的优惠税率,综合利用企业的收入总额减少10%。税收法律规定了小微利企业应纳税所得额、从业人数及资产总额。
  2. 工业投资税收优惠工业投资税收优惠主要有:对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税;对农林牧渔业给予免税;对国家重点扶持基础设施享受三免三减半税收优惠;对企业当年应纳税所得额进行减免。
  3. 安排就业的优惠政策。安置费的优惠政策主要有:安置残疾人的企业支付的工资加计100%扣除,安置特定人员(如下岗、待业、专业人员等)就业时支付的工资也要加计扣除。对企业来说,只要录用下岗职工、残疾人等,都可以享受税收优惠。在不影响国家鼓励就业的情况下,企业可根据自己的经营特点,分析哪些岗位适合安排国家鼓励就业的人员,计划录用上述人员与一般人员在工薪成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异,尽可能聘用可享受优惠的特定人员。

税务筹划的方法有哪些

税务筹划

二、利用折旧方法开展税务筹划


折旧是指对固定资产的损耗转至成本或期间费用所产生的价值的一部分,折旧直接关系到企业当期成本、费用大小、利润以及应纳所得税的多少。折旧费就是税收抵免,采用不同的折旧方法,所需缴纳的所得税不同。在此基础上,企业可以采用折旧法进行纳税筹划。缩短折旧年限有利于加速成本回收,并能使后期的成本费用前移,从而使前期会计利润产生回笼。假如税率保持不变,延迟支付所得税将是获得一笔无息贷款。此外,当企业享受三免三减半的优惠政策时,延长折旧期限,尽可能将后期利润安排在优惠期内,也可以进行税收筹划,减轻企业税负。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双余额递减法。不同折旧方法计算的折旧金额在数量上是不一致的,不同时期的分摊成本也是不一样的,影响不同时期的运营成本和利润。这种差异为税收筹划提供了可能性。

折旧方法开展税务筹划

税务筹划


三、利用存货计价方法开展税务筹划

运用收益确认时间选择进行税务筹划。

不同企业的销售方式选择的不同对企业资金流入和企业盈利实现有不同的影响,不同的销售方式在税法上确认收入的时间也不相同。它通过选择的销售方式,控制收入确认的时间,合理将收入归入收入,可以在经营活动中获得延迟纳税的税收效益。《所得税法》对销售方式和收入实现时间的确认包括以下几种情况:

一是直接收货销售方式,即收到货款或取得凭证,将提单交给买方的当天为收入确认时间。

二是托收承付或委托银行收款方式,将货物发出并办理托收手续的当天作为收入确认时间。

三是赊销或分期收款销售方式,以合同规定的收款日期为确认企业收入的日期。

四是预付货款销售或分期预收货款销售方式,以确定货物是否交付为确认收入的时间。

五是长期劳务或工程合同,在纳税年度内按完工进度或工作量确认收入的实现。

销售和收入实现时间的情况

税务筹划

可以看出,销售收入的确认在于是否交付的时间点。如果交货获得销售额或获得销售凭证,销售将确认收入。否则,收入没有实现。因此,销售收入的规划的关键是掌握和调整交货时间。每种销售结算方法都有其收入确认的标准条件。企业可以通过控制收入确认条件来控制收入确认的时间。以上是关于企业税收筹划方法的法律知识。目前,由于大多数人对税务筹划了解不够,许多人对税收筹划持怀疑态度,认为税收筹划是非法和钻孔法律的空子。然而,税务筹划本身是合法和合规的。企业通过适的筹划可以减轻税收压力,增强企业的 税务筹划活力。

本文来自财穗通(http://www.cst153.com),如需转载请标明出处!

咨询热线

400-8622-768