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财务管理到底是在管理什么?

返回列表 来源: 发布日期: 2021.08.09

财务管理到底是在管理什么?其实财务管理是在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金)以及利润分配的管理。这是关于财务管理的定义,但在实际工作的过程中,财务部所承担的财务管理的职责,不应该仅仅局限于财务范围内,我认为可以把财务管理的内容分为以下三个方面。

01、财务管理的内容

资金的管理

资金是企业的命脉,直接决定企业能否生存,是企业的血液。正因如此,资金的管理是财务管理中比较重要的一项,包含资金的筹措和分配。

基金的筹资可分为多种渠道,银行授信和贷款,股权融资,帐期管理等,管理的关键在于各种筹资渠道所带来的资金成本。银行信贷和贷款会产生利息支出,股权融资涉及股东的股利,以及将部分公司的控制权转让,帐期调整可能会有一些折扣,以加快回款速度。筹资的目的是在筹资的同时最大限度地投入资金成本,保证企业的资金储备充足。

另外一方面是自己分配,不管怎么拓宽融资渠道,得到的资金总是有限的,如何最大限度地利用这些资金,都要进行分配。下一个月的供资计划需要在月末制定,或制订滚动预测资金计划,以便将来有充分的预测,首先能保证资金的合理分配,其次是对资金的可控使用,第三是对未来资金短缺进行预警,提前做好准备,避免资金断裂。

利润的管理

每月月初,财务部发行相关财务分析报告书,分析前期公司的财务状况和业务状况,提出现在的问题,提出相关建议。这部分是事后的复盘,复盘是必要的,可以总结以前的问题进行修正,但更重要的是对未来的预测,在以前的文章中也进行了说明(根据历史预测未来-财务分析报告书的内容)。

此外,对于利润管理,还应提前进行控制,可增加项目立项审核的环节,根据保守、激进、悲观三种情况建立财务模式进行预测,充分评估项目可能带来的利润和风险,从源头上进行利润管理。

财务管理
财务管理

风险的管理

风险管理主要体现在几个方面:会计合规、财务制度健全等几个方面。

会计规范是指会计符合会计标准的要求,不设置内外账簿,财务数据反映真正的业务状况,有充分的会计依据。税务合规性要求企业不逃税,可以在税法规定内进行税务计划,减少企业税收负担。财务制度的健全是保证企业财务流程顺畅,财务内部管理有相关制度制约等。这些主要是财务风险的管理。

另外,风险还有一个重要组成部分,就是企业的经营风险,这就要求财务部的人员跳出财务范围,上升到公司的整体高度,整理公司的各种业务流程,找出易产生风险的关键节点,在这些节点上设置财务控制,可以在流程的启动或签订合同时增加财务审批环节,或者让财务参与处理。这样不仅可以降低企业的整体运营风险,而且可以减少舞弊的可能性。

02、财务管理思维的转变

职业的任何转换,实际上都是一种思维方式的转换。理财是未来金融转型的一个方向,同样也是思维转变的关键。

财务人员有重视数字的通病。这本来就不是问题。通过数字发现异常是财务分析不可或缺的一步。但是,很多财务是,很多财务人员被困在数字中,财务管理需要做的是站在比数字高的地方,统观这些数字,利用这些数字,在重新整合和分析的基础上发现风险和问题,想办法解决。这就是财务提供价值的地方。

财务管理

财务管理

随着信息技术的发展,越来越多的基础工作将被各种各样的系统所取代,这意味着那些从事基础工作的人将面临更大的危险。但这同时也是一次机会,这意味着我们可以从那些繁重而毫无意义的工作中解脱出来,把更多的工作经验投入到有价值的工作中,如思考如何完善系统、如何建立流程来降低风险、如何利用系统提供的数据等等。信息化的发展是大势所趋,我们需要做的是在这种发展趋势上找到能够为自己创造价值的地方,充分利用它,使之成为自身金融转型的助推器。


目前,在企业中,财务通常获得的信息相对滞后。财务管理通常发挥事后控制的作用,但这显然是不够的。上述资本计划的制定、项目项目的审计等。都是为了让财务介入事前控制的阶段。同时,在各种过程中增加财务审批的节点,使财务能够跟踪项目的进展情况,进行事中控制,使财务管理过程完整。要做到这一点,一项非常重要的工作是沟通,与公司负责人沟通,与各业务部门沟通。一方面,让他们了解这种管理的必要性,另一方面,他们了解当前业务的困难和痛点,根据沟通结果调整管理方法。这种沟通过程可能相对较长,但任何转型都需要与财务融合期(财务融合期)。


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