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财务风险管理​之风险衡量

返回列表 来源: 发布日期: 2021.11.11

财务风险管理 之(1)风险衡量。

风险度量是一种基于风险识别的方法,用多种方法衡量风险的大小的过程。各种时间.不同的发生地点,风险和损失的程度会有所不同。因此,在是否需要管理、如何管理等方面,准确度量风险的程度和差异,就成为提高风险管理效率. 质量的关键因素。

在风险管理过程中,风险度量是风财务风险管理过程中最重要的一环,它直接影响着企业的风险态度。有许多方法来衡量风险。按照是否可计量,分为可计量风险与不可计量风险。风险计量是指用数学方法进行计算,并根据相关指标的大小来判断风险的大小。

常见的计量方法有:数理统计、杠杆分析、资本资产定价模型等。三种方法在适用范围上各有不同,并各有优缺点,在理论和实践中也存在较大争议。

--数理统计方法具有科学严谨、逻辑清晰的优点;缺点是抽样及概率估算要求过高,计算过程繁琐。

—杠杆分析法直接使用财务报表数据,计算简单,易于理解和掌握,但杠杆系数与风险的逻辑关系不清,有时会产生偏离。

—资本资产定价模型法在具体测度风险时,贝塔系数计算难度大,需要较强的专业理论知识和经验判断,需要较为精确的数理统计数据。因此,这种方法适合于具有统计学基础、统计数据较为精确、信誉较高的大型企业集团。

财务风险分析 财务风险管理

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2)风险控制。

做完上述步骤后,要做出是否实施风险控制的决定。系统控制与技术控制是两大类风险控制方法。系统控制基本上属于管理的范畴,包括与风险事件有关的组织机构设置.人员配置、制度设计等,都与风险控制有不可分割的联系,都是风险控制的制度体现。技术性控制方法主要有分散法、转移法、回避法。

值得注意的是,财务风险管理的程序在理论上看起来是连续的。但是实际上,因为风险会随着环境和事件的发展而不断变化。所以,风险识别、风险度量与控制也要不断地调整,不拘泥于固定的程序。

可以说,企业管理过程中贯穿着风险,可以说,企业管理的过程就是风险管理过程。面对新形势,正确认识风险,把握风险的特点,深刻认识风险与环境变化的辩证关系,把握好风险管理的方法,是事关企业生死存亡的大事,不可忽视。

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